论企业战略风险与内部控制的关系[优秀范文5篇]
企业内部控制与风险管理
主讲:杨立国
一、财务风险是企业风险的核心1.一个深奥理论和一个通俗的故事2.什么是企业风险3.什么是财务风险4.财务风险种类
5.财务风险发展的四个阶段6.财务风险控制的两个层面
一、内部控制基本认知1.日常生活中的内控思想2.什么是企业风险3.什么是内部控制4.美国内部控制的发展5.中国内部控制的发展6.内部控制与风险管理的关系7.内部控制的五要素8.企业内部控制的两个层面
二、内部控制规范解读
(一)内部控制基本规范
1)总则2)内部环境34)控制活动5)信息与沟通6
(二)内部控制应用指引
1)资金2)采购34)销售5)工程项目6)风险评估
)内部监督)资产
)研究与开发7)担保8)业务外包9)财务报告10)组织架构11)发展战略12)人力资源13)企业文化14)社会责任15)全面预算16)合同管理17)内部信息传递18)信息系统
(二)内部控制评价指引
1)总则2)内部控制评价的内容和标准3)内部控制评价的程序和方法4)内部控制缺陷认定和评价报告
三、内部控制的基本方法介绍1.不相容职务分离2.授权审批3.会计系统4.财产保护
5.预算控制(结合企业制度进行流程分析示例)预算管理组织
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