集约化管理方案及配套措施

推进项目集约化管理的具体措施

--*局*工区（项目）财务部

在目前激烈的市场竞争时代，当前企业规模化、集团化、集约化发展方略势在必行。企业集约化管理贯穿涉及到所有点、面的具体工作业务范畴，为了保持企业运作高效有序，全面提高企业经济运行质量。根据局集团公司整体发展战略规划要求，结合

（中铁…企发[2013]-322）及（中铁…[2012]-9

号等相关文件精神，我项目部积极深化推进并严格按相关要求具体落实。

作为财务职能管理部门，加强企业内部控制、集约、精细化管理尤其重要。内部会计控制作为内部控制的重要组成部分，我部是既立足于会计，又不限于会计而实施的一系列控制方法、措施和程序及动态改进过程。财务部门工作的双重性质角色。在推行集约化管理的过程中，执行并实施了很多具体措施和方法，现就从主要几方面谈谈：

一、资金预算及ab帐户管理

.项目资金实行预算管理

遵照局、公司相关要求，以确保施工现场为重心，对项目资金支付实行预算管理。配套建立了项目资金使用预算管理办法，在成绵乐五局指挥部的指导、监督下，按“轻重缓急”的原则，统筹、合理安排好资金支付。由财务编制上报月度资金预算表和上月度资金预算执行情况表，局指挥部要对上月资金预算执行情况进行审查，原则上不允许超预算，现场需要特别资金，可

以申请特别支付。

在实施资金预算管理过程中，项目积极推进完工计量等内业资料的上报。局指挥部统筹兼顾，一方面积极与业主计财部沟通、联系，适时掌握其资金筹集、到位、拨付情况，确保资金来源；另一方面因铁路项目毛利率较低，计量周期较长等因素，业主还要扣10%的质保金和预留款，局指挥部通过及时验工计价款，完善已完工程的变更、补偿费用资料，取得了业主的理解和认同，做到了对业主无实质上的应收帐款，更未形成已完工未结算款的良好财务环境。从而基本保证了我项目生产资金的周转。

项目资金预算内容分三大类。第一类为本月预付款，如电费、火工品、拆迁费等需先行预付的资金；第二类为上月完成应结算款，如民工工资、职工工资、地材款；第三类为以前月份负债合理支付，如机械租费、二三项料费等。