农村信用社依法收贷难点与对策

论深化农村信用社改革的难点与对策

一、农村信用社改革现状

农村信用社作为合作金融组织，是中国农村合作经济的重要组成部分，是我国农村金融体系的基础力量，在支持农业和农村经济发展中占据着举足轻重的地位，农村信用社改革一直以来受到相关部门的重视并取得一定的成效，但经过深入调查，发现我国农村信用社改革还存在一些问题。这些问题主要有：（1）产权关系是农村信用社改革的核心和根本，但一个不可否认的事实是，具有50多年发展历史的农村信用社，其产权关系表面上是明确的，而且一般认为是“法人产权”，由社员入股组成，而实质是产权始终未明晰，法人产权也是一个模糊不清的概念。（2）农村信用社虽然按照合作金融组织的要求建立了社员代表大会、理事会、监事会，并推行“一人一票”制，但由于农信社的长期“官办”和复杂的产权关系，加之农民民主管理意识不强、文化素质低、经营水平低等客观因素的限制，作为理论上较为理想的“三会”制，实际上只徒有虚名，治理机构残缺不全。（3）目前许多地方的农村信用社由于不良贷款损失较多、亏损严重，处于严重的资不抵债的局面，沉重的历史包袱已经成为制约农村信用社改革发展的一个困境等等。

二、农村信用社改革的难点

1.产权关系不明晰，风险责任难于落实。农村信用社的产权主要由三部分组成：一是社员股金；二是股金外积累；三是历年亏损挂账。农村信用社的资本金严重不足，甚至出现资不抵债的现象。由于大部分社员股东实际上未能参与行使对信用社的经营、决策和监督权，由社员直接承担农信社经营风险责任显然不合理；而国家又未入股信用社，由国家财政承担全国农信社的经营亏损也是不现实的。由于产权不明责任不清，致使信用社的风险责任难于得到真正的落实。

2.农信社不良货款问题突出。一是现行的不良贷款统计口径不利于改革目标的实现。增资扩股完成以后，农信社的工作重点转向不良贷款的清收，以达到票据兑付的条件。改革设计者的意愿是好的，但由于现行“一逾两呆”的不良贷款统计口径存在弊端，再加上贷款形态没有按此口径真实反映，现实情况可能事与愿违：第一，“一逾两呆”的不良贷款统计口径不能真实反映信贷资产质量。仅仅以是逾期来衡量一笔贷款的质量和安全系数是不科学的；第二，“一逾两呆”的不良贷款统计口径容易掩盖真实的信贷资产质量问题。如把贷款的期限放长些，即使客户的经营已经出现了问题甚至影响了贷款的安全，但只要贷款还末到期，那它按此分类口径就是正常的；第三，有的农信社没有按“一逾一呆”的不良贷款统计口径来真实反映形态，造成年底的数据不真实。二是不良贷款率下降难，资产结构有待优化。票据兑付条件的实现很大程度取决于不良贷款比率的变化。经过近几年的清收，农信社剩下的不良贷款都是硬骨头，难于追收，要想在短短的几年内达标，难度很大。

3.对完善法人治理结构重要性认识不足。众所周知，农信社改革目的是要“花钱买机制”，就是要明晰农信社产权，转变经营机制和管理体制。但在实际改革过程中，出现了误差，突出表现为围绕“钱”做文章，局限于如何得到政府的资金扶持、如何得到央行票据等，而对完善农信社法人治理结构这一改革核心并末给予过多关注。