农村信用社依法收贷难点与对策

［论文关键词］农村信用社；改革；难点

［论文摘要］农村信用社改革是农村工作的一个重要课题，正视农村信用社多年来积沉的困难和问题，找出难点，寻求对策，这对于农村信用社改革工作尤为关键。

一、农村信用社改革现状

农村信用社作为合作金融组织，是中国农村合作经济的重要组成部分，是我国农村金融体系的基础力量，在支持农业和农村经济发展中占据着举足轻重的地位，农村信用社改革一直以来受到相关部门的重视并取得一定的成效，但经过深入调查，发现我国农村信用社改革还存在一些问题。

这些问题主要有。（1）产权关系是农村信用社改革的核心和根本，但一个不可否认的事实是，具有50多年发展历史的农村信用社，其产权关系表面上是明确的，而且一般认为是“法人产权”，由社员入股组成，而实质是产权始终未明晰，法人产权也是一个模糊不清的概念。（2）农村信用社虽然按照合作金融组织的要求建立了社员代表大会、理事会、监事会，并推行“一人一票”制，但由于农信社的长期“官办”和复杂的产权关系，加之农民民主管理意识不强、文化素质低、经营水平低等客观因素的限制，作为理论上较为理想的“三会”制，实际上只徒有虚名，治理机构残缺不全。（3）目前许多地方的农村信用社由于不良贷款损失较多、亏损严重，处于严重的资不抵债的局面，沉重的历史包袱已经成为制约农村信用社改革发展的一个困境等等。

二、农村信用社改革的难点

1.产权关系不明晰，风险责任难于落实。农村信用社的产权主要由三部分组成：一是社员股金；二是股金外积累；三是历年亏损挂账。农村信用社的资本金严重不足，甚至出现资不抵债的现象。由于大部分社员股东实际上未能参与行使对信用社的经营、决策和监督权，由社员直接承担农信社经营风险责任显然不合理；而国家又未入股信用社，由国家财政承担全国农信社的经营亏损也是不现实的。由于产权不明责任不清，致使信用社的风险责任难于得到真正的落实。