广东省农村信用社、农村合作银行、农村商业银行的区别

对账管理办法（试行）

第一章总则

第一条为进一步强化对账管理工作，完善内部操作规程，提升对账防范风险水平和对账效率，确保内、外账务数据的真实、准确，防范经营风险，保障资金安全，根据省联社下发的《全省农村信用社对账管理工作指导意见》和现行财务制度、对账制度要求，特制定本办法。

第二条本办法所指的对账，是指我行通过电子或纸质方式送达或接收对账单据，定期将会计账簿与实物、款项及有关资料与往来单位或个人相互核对，以保证会计账簿记录与实物、款项的实有数字相符，与会计凭证的有关内容相符，与会计报表的有关内容相符，会计账簿之间相对应的记录相符。

第三条总行成立对账中心，负责组织实施本行的对账工作。对账中心配备一名总经理、两名专职对账员，负责日常对账工作的开展及安排。

第二章对账方式及原则

第四条我行推行电子对账为主、纸质对账为辅的对账方式。电子对账方式主要有网上对账、彩信对账、短信对账等。纸质对账主要有邮寄对账、面对面对账。

电子对账适用于对公结算存款户、贷款户、保证金、保函等的账户核对；纸质对账针对客户需求，发送纸质对账单，适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对

第五条为确保账务核对工作的全面、真实准确，对账工作应贯彻和坚持“统一标准，分类管理，专职负责、突出重点”的对账管理制度，做到对账工作发、收、管相分离。

第三章岗位职责

第六条对账中心工作职责包括但不限于以下内容

一、负责制订对账工作管理办法、工作计划和措施，组织和协调对账工作，促进对账工作正常有序开展，确保本行对账工作质量；

二、负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪；

三、负责打印、封装纸质对账单，对收回的对账回执进行扫描、核对，对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、装订、保管；进行对账统计，对对账不符的进行重新核对；

四、做好客户对账回访工作，了解客户对账需求。

五、完成行总行交付的其他任务。

第七条营业机构岗位职责包括但不限于以下内容

一、向客户做好电子对账的宣传、辅导工作；

二、与客户商定对账方式、签订对账协议；

三、按照对账系统的要求，及时、准确、完整将新增客户信息、客户变更信息及时报对账中心进行调整；

四、负责处理辖属对账客户的对账查询，处理未达账项的查询、查复；

五、配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况。第八条信息科技部门岗位职责包括但不限于以下内容

一、根据对账要求，及时提供业务数据；

二、负责对账服务中的信息数据进行监督；

三、负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。第九条审计部岗位职责包括但不限于以下内容审计部门加强对对账工作的审计与监督，每年不少于一次开展对账情况的全面检查。检查内容要涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。

第四章对账的对象及要求

第九条对账范围

对账对象包括但不限于客户、金融机构、系统内往来业务（含内部往来）、内部业务部门。