备用金管理办法

备用金及费用报销管理办法

1.总则

1.1加强财务管理，规范财务备用金借支和报销，明确相关规定和手续，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及公司《财务管理办法》制订本办法。

1.2凡国家和上级有统一规定的，一律按国家和上级的统一规定执行。在不违反国家财政法规情况下，按公司规定执行。

1.3本办法适用于公司各部门及全体员工。

2.管理职责2.1公司领导

负责按审批权限批准员工的备用金借支及费用报销。

2.2各部门经理

2.2.1负责本部门员工备用金借支及费用报销事项的审批；

2.2.2其他部门员工经办属本部门职责范围内的事项借支及报销的审批。

2.3财务部

2.3.1负责员工备用金借支及费用报销的审核、支付；

2.3.2负责员工备用金的对账及催收。

3.备用金借支规定

3.1公司员工因公出差、购买物品、办理业务支付费用等需要可以借支备用金，但不得借支公款用于个人私事。

3.2凡因公需要借支款项，必须符合财经办法，严格按财务审批程序办理借支支付手续。

3.3备用金借支申请。公司有关部门或个人借支备用金时，应提前提交资金借支申请。在借支单注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明或批准文件。

3.3.1凡大宗物品采购借支的，必须先送采购清单、采购合同，经部门负责人审签，提前二天交财务部审核。

3.3.2凡因公出差借支差旅费，必须按实填写借款申请单，列明开支项目。

3.3.3外业工作集体借支备用金的，必须以部门的名义指定专人借出，并且附有项目开支计划。

3.3.4合作外包工程项目借支预付款，必须附合同、工程（概）预算、批准文件等资料送财务部审核后，按合同规定借支付款。

3.4备用金借支审批。借支单先由部门负责人审批，财务部审核，公司领导批准后方能支付。

3.5备用金报销冲账

3.5.1借款人应按规定期限到财务部办理已借款项报销冲账、归还余款，特殊情况不能在规定时间内还款冲账的，应向借款批准人书面汇报并取得同意后，交财务部备查。