备用金管理办法[5篇范文]
xxxxx公司备用金管理办法
第一章总则
第一条为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,防范资金风险,加强对备用金业务的管理,根据《企业会计制度》的规定,制定本办法。
第二条备用金,是指公司借支给公司员工个人的款项,这些款项将用于支付与公司经济业务相关的事项。
第二章
一般规定
第三条公司备用金分为个人备用金及业务备用金二类。
个人备用金,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票),主要是指特殊人员定额备用金、差旅费及其他一些零星支出。业务备用金,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转账、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条公司会计核算设置备用金应收项目管理,个人及业务备用金借款计入公司“其他应收”账户。
第五条备用金由公司财务部核算并负责监督,备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序
第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周
一、周
三、周五;办理备用金核销业务的时间同上。
第七条借支人应根据实际需要申请备用金,不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续:
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时,借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的借款单,按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用,不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
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