信用风险分析与评价

一、信用概述

（一）信用定义

《中国大百科全书》将信用解释为。借贷活动，是以偿还为条件的价值活动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人则按约定的日期偿还借贷或偿还货款，并支付利息。经济学意义上的信用是指在商品交换过程中，交易一方以将来偿还的方式获得另一方的财、物或服务的能力。信用的根据是获得财、物或服务的一方所做出的给付承诺。如果受信方按照约定的时间足额付清其应允的货款或者贷款，受信方就是守信的，否则就失信了。如果一个受信人或者法人单位的信用交易频繁，经常取得多家授信单位的信用，并对于所有授信单位都信守承诺或者合同，这个受信人或者法人单位就在社会上信誉卓著。

（二）信用分类

1、信用按照授信的主体分类，分为：

（1）商业信用。在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予企业，或生产厂商授予产品批发商，产品批发商授予企业的信用。

（2）银行信用：由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用，其主要目的是补足企业或个人营运资金的不足。如：企业在经营过程中向银行申请的短期贷款。

2、信用按照受信的主体分类，分为：

（1）个人信用：产品厂商、零售商、银行授予个人的信用，用于购买商品或借款。如：消费者用分期付款方式购买汽车、住房、大件耐用消费品时，银行授予个人的信用。

（2）企业信用：由银行或其它金融机构授予企业的信用，主要用于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产；如：部分企业向银行申请的长期贷款。

（3）公共信用。政府机构为完成政府职能，而获得的信用。

（三）信用风险

信用风险是指在信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。在赊销过程中，信用风险是指买方到期不付款（还款）或者到期没有能力付款，造成货款拖欠或无法收回的可能性。在贷款过程中，信用风险指借款者不能按照合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失可能性。信用风险产生的原因包括内部与外部原因：从内部原因分析主要有：所掌握的交易对象的信息不全面、不真实；对交易对象的信用状况没有准确判断；对交易对象信用状况的变化缺乏了解等；从外部原因分析主要有：交易双方产生的纠纷；交易客户经营管理不善，无力偿还到期债务；交易对象蓄意欺诈等。

（四）信用制度

信用制度指由国家建立的，用于监督、管理和保障信用交易活动健康、规范发展的一整套制度，以法律法规形式进行规范。信用制度可分为个人信用制度与企业信用制度。

二、个人信用制度

（一）个人信用制度定义

个人信用制度是指根据居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼情况，对个人的信用等级进行评估并随时记录、存档，以便信用的供给方决定是否对其贷款和贷款多少的制度。

（二）个人信用制度内容

个人信用制度建设的基本内容包括：

1、有关个人信用制度建设的法规规章。

国家出台的与个人信用制度建设相关法律法规，如《个人信用征信和评级管理办法》、《个人信用信息查询公布管理办法》等法规或规范性文件，使个人信用制度建设有章可循，有法可依。

2、统一规范的个人信用信息数据库。

有关部门按照统一格式和标准建立数据库，成立独立的第三方征信服务机构，设立覆盖全国城镇居民的个人信用信息数据总库。

3、个人信用信息征信系统与个人信用评分系统。

个人信用信息征信系统由下列两个子系统构成：