发审委的工作程序、审核要点及会后监督

废弃电器电子产品处理企业补贴审核工作程序及要点

一、企业提出申请，填写《废弃电器电子产品拆解处理情况表》，并提交以下证明材料：

1-1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表1-2废弃电器电子产品出库基础记录表

1-3废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库基础记录表

1-4废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）出库（出厂）基础记录表

1-5废弃电器电子产品拆解处理基础记录表11-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录表21-7废弃电器电子产品拆解处理：生产设备用电量记录表2-1废弃电器电子产品入库出库日报表

2-2废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库出库日报表

2-3视频监控系统运行情况日报表

2-4废弃电器电子产品关键拆解产物日报表2-5废弃电器电子产品拆解处理日报表3-1废弃电器电子产品处理情况报表3-2废弃电器电子产品拆解产物报表3-3贮存场地盘点情况报表

14-1拆解产物（含危险废物）销售凭证或处理证明

二、向企业了解以下情况：

1、企业基本情况

2、企业接收和处理各类废弃电器电子产品工作流程、规章制度和要求等

3、废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）的类型、产生工序及去向

4、企业关于废弃电器电子产品的接收、贮存和处理，拆解产物的出入库和销售，最终废弃物的出入库等基础记录及相关报表等

三、对企业提交的证明材料进行书面审查和实地核查

1、按照不低于14%（即1天/周）的比例，确定抽查的具体日期。

2、对抽查日期内的证明材料进行书面审核，是否存在数据异常或不符合逻辑等问题，相关凭证或证明是否真实有效。

3、对抽查日期内的证明材料进行实地审核，内容及要点如下：（1）废弃电器电子产品回收、入厂、入库环节

对企业的收购发票（增值税发票、普通发票、收据）、银行转账凭证、回收台账和记录、入厂交接记录单、入厂地磅单、入库时检查是否缺少关键部件的工作记录、入库台账和记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表。

2（2）废弃电器电子产品出库环节

对企业的出库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。

（3）拆解环节

对企业的生产记录、工人操作记录、作业班组领料单、专用电表读数记录、生产设备及污染防治设备能耗记录、一线工人出勤记录、加班记录、工资发放账本等的真实性、完整性、有效性进行审核，询问工人有关情况，结合日常监管情况及视频监控记录等，核实企业提交的：1-5废弃电器电子产品拆解处理基础记录表

1、1-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录表

2、1-7废弃电器电子产品拆解处理。生产设备用电量记录表，并复查1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。

（4）拆解产物入库环节

对企业的入库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-3《废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库基础记录表》

（5）拆解产物出库、出厂、销售环节

对企业的出库台账和记录、出厂交接记录单、出厂地磅单、销售合同、危险废物委托处臵协议、销售凭证、接收回执、高速通行票据、销售台账和记录、危险废物转移报批表、转移联单的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-4《废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）出库（出厂）基础记录表》。

（6）结合（1）-（5），核实企业提交的：2-1废弃电器电子产品