互助资金操作细则

资金结算操作细则

第一章现金管理

一、现金收入

1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据（第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人）在每一联必须加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。

2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。

3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提前一天将支票交银行上门服务人员。

4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。

5.禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。

6.现金收据存根联应存档管理，防止现金帐外流。

二、现金使用范围

1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2.出差人员的差旅费。

3.1000元以下的零星支出（原则上）。

4.公司规定的其他支出。

三、现金报销

1.各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。

2.报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明附件张数。

3.财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项规定对现金支出作如下审查：

（1）现金支出是否合理（2）发票的真实性，有效性

（3）“现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性（4）对于不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名（5）发票合计金额是否与“现金付款通知书”上填写的金额一致以上条件均审核无误后，签名确认

4.现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。

5.现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。

四、其他

1.现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。

2.分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。发现现金长短款或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。

3.现金应收支两条线，不允许坐支，挪用。

4.库存现金不得超过一万限额。

5.不得以“白条”抵库。

6.不准设立帐外库存现金，即小金库。

7.实行钱帐分管原则，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得涉及帐务处理。

第二章支票管理