2015出口退税操作指引

出口退税操作指引

----网上预申报专题

本期编辑：王诚华、肖萍、胡敏、黎雪玲

目

录

一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点............2

（一）生产企业...................................2

二、出口退税远程申报q&a.........................21

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一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点

企业要进行网上预申报，需完成“系统设臵、数据采集”前臵环节的操作；在网上预申报后，还需要进行“反馈信息处理”等环节才能完成正式申报。

（一）生产企业

生产企业纳税人使用的是“生产企业出口退税申报系统”，各环节操作及注意事项如下：第一部分：系统设臵

1、基础信息设臵

在“系统维护”-“系统配臵”-“系统配臵设臵与修改”模块录入企业基本信息。如图：

注意：

2a.企业“分类管理代码”、“进料计算方法”等项必须与税务机关中认定的信息保持一致。

第二部分：数据采集

2、免抵退税明细数据采集录入一条模拟数据，如下图：

录入数据无误，系统会提示“该条数据已校验通过”，询问是否保存。选择“保存”。

注意：

3a.操作过程中容易遗漏录入一些数据项，因此在使用企业端申报软件时，务必用“回车键”确认每个数据项。

b.当汇率与税务机关设定的汇率相差在2%时，会在审核系统出现对应疑点，系统提示“汇率必须在500-700之间”。

c.“业务类型代码”一栏，一般情况下，可以不用选择，但如果是跨境贸易、视同自产等业务类型（下拉栏中的第15-25种类型），则必须选择对应的类型。

d.若录入序号有误，可以使用“序号重排”功能。

第三部分：网上预申报

3、生成网上预申报数据

按照左边退税向导的顺序进行数据一致性检查、生成明细申报数据操作。

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按“确定”，弹出如下窗口：

按“确定”，弹出以下窗口，选择“远程申报”。

5按确定，文件保存在默认目录下，文件存放路径不能修改。

注意：

a.生成预申报数据时分为本地申报和远程申报，本地申报生成的是文件夹，需要到主管税务机关进行审核，相应的税务机关反馈的也是文件夹，需要在申报系统中进行“税务机关反馈信息读入”；远程申报生成的是加密的压缩包文件，而远程申报系统反馈的压缩包文件需要通过“税务机关反馈信息接收”菜单反馈到申报系统中。注意反馈信息读入和反馈信息接收从功能上讲是一样的，只是根据反馈文件的形式不同来进行选择操作。

4、到税务机关网上办税大厅进行预申报

（1）登陆珠海国税局网上办税大厅，地址是：www.xiexiebang.com

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登陆后，系统会根据企业权限自动弹出相应功能，点击出口退税模块。

注意：