关于加强跟踪审计管理的办法

安顺市行政中心跟踪审计现场机构

设置和管理办法

根据安顺市审计局与公司的协定，由于本项目是bt项目，为了使本项目的投资合理，故需对本项目实施跟踪审计，为此需对进驻现场的机构和管理办法进行简要的说明。

一、项目概况

1、项目名称：安顺市

2、项目地点：安顺市北郊

3、项目规模。地下2层、地上最高25层，建筑面积150000m2。

4、项目结构形式。框架结构。

5、项目投资性质。bt项目。

二、项目参建单位

1、建设单位。安顺市建设局。

2、审计单位。安顺市审计局。

3、投资单位：

4、施工单位：

5、监理单位：

6、造价咨询单位：北京正义通工程造价咨询有限公司

三、现场机构

1、机构设置

第1页根据本工程的特殊情况，在安顺市设置工程项目管理部。1）、设组长一名（在公司的领导下，根据公司及本工程项目的实际情况，负责工程项目管理部的日常管理工作及与建设单位、审计单位的协调工作）

2）、组员4名（其中土木专业组员2名，安装专业1名，综合管理1名）。

2、办公设备配置1）、现场a、电脑两台。b、办公桌椅4套。c、文件柜1个。d、饮水机1台。e、塑料椅6个。2）、居住地a、电脑2台。b、办公桌椅4套。c、文件柜1个。d、饮水机1台。e、塑料椅6个。f、计价及算量软件1套。

g、电话机（具有电话、传真、打字、复印等功能）。3）、生活用品及设施

第2页a、项目部办公室兼居住房（3室1厅1厨1卫，具有热水器）1套。

b、床4张。c、被褥4套。d、厨具、餐具1套。

四、实施审核的范围

1、合同范围

1）、立项批复的审核。根据建设项目的相关文件核查其相关文件的完整性和符合性。

2）、设计。根据相关文件审核其设计单位的资质、营业执照、设计范围、设计合同等。

3）、施工。根据相关文件审核其施工单位的资质、营业执照、施工合同等的完整性和符合性。

4）、监理。根据相关文件审核其监理单位的资质、营业执照、监理合同等的完整性和符合性。

5）、投资。根据相关文件审核投资招标文件、投资合同的完整性和符合性。

2、费用范围

1）、设计概算的审核。根据相关计算规则进行实质性和符合性审核。

2）、前期费用审核：根据相关文件进行符合性审核。3）、招投标文件的审核：根据相关规定审核招标文件的费用计取符合性，审核投标文件的费用计取的实质性和符合性。

第3页4）、施工进度费用的审核。根据施工合同及相关计价规则审核施工进度的实质性和符合性。

5）、设计变更和现场签证的费用审核。根据施工合同及相关计价规则审核设计变更和现场签证所发生费用的计取的实质性和合法性。

6）、竣工结算费用的审核。根据施工合同及相关计价规则对竣工结算进行实质性的审核。

五、审核的目标

通过对本项目实施审计服务，达到核实工程实际造价、控制建设成本、规范基建程序、促进建设项目管理、提高财政资金使用效益的目的。

六、审核的内容

1、程序类

根据招标文件的要求，对建设项目的基本建设程序及各项制度的履行和管理控制情况的审核以符合性测试为主，采取查询、观察、检查、询证等方法；对各项财务支出，工程造价核实，概、预（结）算执行情况审核，以实质性测试为主，采用计算、核对、比较等方法进行。主要包括：

1）、对项目的合规性采用符合性测试审核的方法，从立项审批、设计、施工、工程变更、交工使用等阶段，分析其审批各环节的合法性及内容的合理性。

2）、对工程的控制、管理，包括工程组织、设计、施工、监

第4页理、财务管理制度等各个环节，抽查其制度的制定、完善程度、执行结果既差误调查，评价其内部控制制度的健全性和有效性。

3）、对工程竣工结算作为专项重点审核，特别是变更项目和对合同外增加费用采用全面、实质性的审核。