备用金管理办法-20165篇范文

备用金管理办法

1总则

1.1为加强公司备用金管理，规范职工个人借款行为，提高资金使用效率，保证财务核算的及时性、准确性，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规的规定，制定本办法。

1.2备用金是指公司职工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（含pos机刷卡、现金支票、网银转账到个人银行卡），主要包括定额备用金、差旅费、会议费、项目承包费及其他日常费用等支出。

1.3备用金应专款专用，不得挪用。备用金资金损失，由职工个人全额承担。

1.4本办法适用于公司各单位，子公司参照实行。2职责与权限

2.1财务部门负责对备用金进行核算与管理。

2.2各业务部门对备用金借款的真实性和核销负责。

2.3审计监察部门负责备用金的监督与审查。3备用金借款限额

3.1营销人员定额备用金借款限额省外10000元、省内5000元；小车司机定额备用金借款限额2000元；管理部门有对外联络职责人员定额备用金借款限额4000元。

3.2差旅费、会议费、项目承包费及其他日常费用支出不设限额，由借款职工提供出差报告单、会议审批单、项目承包书及其他相关文件资料，经财务人员审核后按程序确定借款金额。

3.3费用涉及到部门年度预算的，在部门年度预算未超限额基础上方可申请借款。4备用金借款原则