备用金管理规定修改

河北亚正光电科技有限公司

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备用金借款管理规定

2012-01-15

一、

目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1）定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1）部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2）财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3）超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1）根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2）定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；