备用金管理

1.目的：

为了规范公司管理，同时也方便业务经办人，公司决定实行备用金制度，以实现集中报销，简化审批，提高工作效率，特制定本制度。

2.名词解释：

备用金是业务集中经办工作人员的预借资金，为避免频繁申请和报销，特别给予的备用款项使用额度。3备用金范围

用作零星开支的款项。主要支付项目是临时性支出。小材料采购、差旅费、零星采购办公用品和办公费用等。（借款单和申购单）

注。公司例行性支出（如电话费、水费、电费、工资、利息等），不包括在备用金额度内，采用例行支出管理列表统一审批，在支付时填写付款申请单，财务统一预留资金安排。

4.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到严格审批，专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

5.本制度规定了备用金办理手续和备用金管理要求。

6.备用金手续

备用金手续包括申请、审批、借用和报账。

6.1备用金申请手续

工作人员需备用金和增减备用金时需提前提报申请，经过部门领导审核，财务部门核定，总经理审批，纳入备用金额度。