吉林省省级政府采购资金使用管理暂行规定
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报喜鸟集团资金管理暂行规定
1.集团公司的资金管理权在集团财务部及各子公司财务部。
2.集团财务部经理对资金的使用提供意见;由财务总监进行决策;并报经总裁审批。资金使用计划由集团财务经理领导实施,财务总监负责监督、审查。
3.各子公司的财务印鉴由集团财务部集中管理,专人负责。各子公司的所有银行帐号都必须在集团公司备案。现金的提取、支票转帐、及以电汇和汇票形式对外付款,都需要到集团财务登记、盖章。
4.现金管理
5.1除上海工厂外,各子公司实行备用金制度。
5.2现金的提取和保管
子公司需要现金,须有出纳填制“现金申领单”,并有子公司总经理审批;然后到集团财务部由财务经理审核后,在集团财务部出纳处领取现金或现金支票;同时要在“支出凭证”上签字。
各公司为出纳配备保险柜,由出纳负责现金保管。
5.3现金的收取与支付
出纳收取现金,应尽快交到集团财务部;不得坐支现金。交款时,由集团财务部出纳出据“收款收据”。集团公司每日库存现金不得超过5000元,各子公司不得超过1000元。
现金的支付,应当严格控制其支付范围、支付标准,并严格按有关程序办理。
5.4借款手续
员工出差、或购置零星办公用品、或临时外事招待等,需要预借现金,经办人员须填制“借款单”,并由总经理审批。
5.对内费用报销
员工费用报销,应参照《费用报销实施细则》,按标准、按要求报销;一般员工报销,时限为3天。
6.工资发放
工资发放,由集团人事部制表;集团财务部负责办理。一般情况下,集团财务部应与银行签定工资代发协议,工资打入员工个人帐号。
7.对外支付货款
5.1材料采购和成品购买
材料采购和成品购买,应当签定采购合同,由财务部存档(复印件)备案;遇特殊情况不能签定合同的,应由经办人自制“采购备忘录”,报经总经理出具意见和批准签字。
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