货币资金管理办法及备用金管理办法

关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知

公司各部门：

经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。

特此通知。

附件：

1、《货币资金管理办法》

2、《备用金管理规定》

二〇〇五年七月二十日

附件1

货币资金管理办法

第一章总则

第一条制定的目的和依据

为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，在保证基建及生产经营需求的前提下，合理调度资金，提高资金的综合使用效益，根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金的内容

本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。

第三条货币资金管理原则：

1.合法规范、确保安全；

2.保障需求、效益优先；

3.预算控制、加强考核；

4.职责明确、合理授权。

第二章现金管理

第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金；

2.个人劳务报酬；

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款；

5.出差人员应随身携带的差旅费；

6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出；

7.确需支付现金的其他支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行转账结算。第五条库存现金限额

库存现金的限额为人民币3万元，超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。

第六条现金支付申请及授权批准

1、从开户银行提取现金，应当写明用途，经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。

2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批，1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。

3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。

4、提取现金在5万元及以上的由总经理和财务总监联合审批；2万元及以上、5万元以下的由总经理或财务总监审批；2万元以下的由总经理授权财务主管审批。

第七条现金管理职责

1、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理现金收付业务，并由当事人签字确认。

2、现金收付后必须立即盖上现金收讫或付讫的印章；

3、不准私自挪用现金，严禁单位或个人私自借用现金；

4、不得以“白条”抵库、谎报用途套取现金；

5、严禁利用公司账户代其他单位或个人存取现金；

6、不得将公司现金以个人名义储蓄；

7、不得将私人财物存放在公司保险柜，不准将私款与公款混放；

8、未经公司领导批准不得坐支现金。第八条现金清查盘点

现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点，保证账款相符，月末编制库存现金盘点表，经主管会计审核后报财务主管审批。

如发现库存现金与账面金额不符时，无论长款或短款，都应及时查明原因，并向财务主管汇报。

第三章银行存款管理

第九条银行存款账户的分类

银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1.基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。

2.一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。

3.专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户，如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。

4.临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。第十条银行存款帐户的管理

1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请，报公司财务总监审批同意后，方可办理开户手续。