货币资金管理办法及备用金管理办法

货币资金管理办法

为加强集团公司货币资金管理，完善内部控制制度，防范经营风险和财务风险，确保集团公司资金规范、安全、高效运作，特制定本办法。

一、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。

二、出纳员不能既收款又同时负责开发票或收据，应与开票人的职责分离。则应有主管会计或结算会计开具发票或收据工作。

三、为了确保各项收入全额、及时入账，必须使用连续编号的统一收据和发票，各单位要建立票据登记簿，同时对已使用过的收据和发票要及时归档保管。

四、当日收取的货币资金，当日应立即入帐，不得拖延，凡是账务处理不及时的，一经发现、按金额的3%-5%，分别给予结算会计和出纳员进行处罚。