备用金管理办法
第一章总则
第一条为规范和加强航天晨光股份有限公司(以下简称“公司”)备用金借款管理,控制资金风险,提高资金的使用效率,特制定本办法。
第二条本办法规定了备用金的管理程序、行为规范、监督检查等职能。第三条本办法适用于公司范围内的各分子公司(部门)。
第四条财务部负责对备用金的日常管理工作进行归口管理,各单位对本单位备用金管理办法的有效实施和备用金的安全完整负责。
第二章管理程序及行为规范
第五条备用金是便于本单位(或部门)内部人员用作零星采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第六条备用金的使用范围:
(一)本单位内部人员出差费用借款;
(二)经本单位领导批准的,尚未取得发票的1,000元以下的零星采购;
(三)经本单位领导批准的公车司机等特定人员的定额备用金借款。
第七条备用金申领程序:
(一)零星采购、差旅费借款,申领人员必须填制借款申请单,注明借款金额、用途等要素,经本单位(部门)领导批准,到财务部门办理借款手续,财务部门根据借款性质核批借款额度。
(二)其他性质的借款,由借款人填制用款申请单,注明借款用途、借款依据、借款金额等相关要素,经本单位(部门)领导批准,并经财务人员审核后方能借出。
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