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李刚同志在中国农业发展银行2010年内部审计工作会议上的讲话（摘要）

发布日期：2010-04-29

（2010年4月15日）

同志们：

这次会议的主要任务是。深入贯彻全国分行行长会议精神，回顾总结几年来的内审工作，研究部署2010年及下一阶段的内审工作。下面，我受郑行长委托，对近几年的内审工作进行总结，并对下一步内审工作做一个安排。

一、近几年内审工作回顾

（一）建立了“垂直为主，分级为辅”的内审体制。总行成立了内部监督委员会，作为内控建设的审议协调及决策机构。设立了6个内审特派办，代表总行在片区内履行审计监督职能，加大了总行垂直审计力度。调整总行内审部内设机构和职责，强化了对条线的系统管理职能。上收二级分行审计职能，加强了审计垂直管理。对各级内审部门负责人的任免严格审核把关，保证了审计负责人的素质。通过一系列改革措施，审计体制由块块管理为主转变为条条管理为主，较好地解决了审计职能过于分散、上下信息沟通不畅等问题，建立起相对独立和向一级法人负责的“垂直为主，分级为辅”的内审体制。

（二）围绕全行工作中心，较好完成了各项审计实务。几年来，内审条线紧紧围绕全行工作中心，坚持风险导向，突出审计重点，开展了多层次、全覆盖的审计检查。针对办贷合规性、信贷制度执行情况、贷款风险、信贷资产质量、经营绩效真实性、财务收支、固定资产等重点领域，总行组织开展了统一专项审计11次。此外，各特派办、省级分行内审处按照总行的要求，积极发挥对总行审计的补充作用，组织开展序时审计，实现了对每个分支机构每两年至少审计一次的工作目标。

（三）规范审计操作程序，审计质量不断提高。按照总行打基础、抓落实的总体要求，根据内审工作实际，针对审计流程的各关键环节，从制定方案、试审、审前培训、现场管理到审后会审、形成报告、整改处罚等，狠抓规范化管理，基本规范了内审操作流程，建立了较为完善的审计质量控制机制。认真组织制定审计方案，开展审计方案试审，提高了方案的科学性和可操作性。加大审前培训力度，组织模拟现场操作，为完成现场审计和审计汇总打下坚实基础。针对审计底稿存在的突出问题，组织了对审计底稿案例的点评展示工作，提高了审计底稿质量。认真开展对审计组及特派办审计报告的会审工作，对发现的每个问题严格审核把关，加强了审计报告的质量控制。

（四）督促落实整改，充分发挥内审在整改中的作用。总行党委高度重视审计署、中国银监会、农发行监事会、内审部门等内外部检查发现问题的整改工作，内审部门充分发挥在整改中的作用，形成了一套较为完善的整改机制，取得了较好的整改效果。

（五）提升审计手段，建设非现场审计平台。一是行领导亲自出面，引进审计署金融计算机审计系统，经过项目组紧张的封闭开发，初步建成了符合农发行业务特点和审计需求的计算机辅助审计系统（caa系统），搭建起非现场审计平台，审计手段创新实现了实质性突破。二是拓展非现场审计功能，开展隔级监测工作。三是以信贷制度执行情况审计为契机，探索我行开展内部控制审计的路子和方法。

（六）加强审计队伍建设，提高队伍综合素质。一是实行花名册管理。二是拓宽培训渠道，加大培训力度。三是实行系统内审工作考核。四是组织开展工作经验总结和交流。五是创建以“啄木鸟”精神为核心理念，即“忠诚、勤奋、敏锐、坚韧、正直、无私”的内审文化。

（七）高度重视，配合监管部门开展工作。按照各级行党委的工作要求，各级内审部门高度重视、认真做好配合监管部门工作。

二、下一步内审工作安排