资产管理制度

一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产、存货及低值易耗品。固定资产指使用期限在一年以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等，存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、低值易耗品等。

二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。

三、实物管理部门

公司所有实物资产由综合部统一管理。

（一）、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。

（二）、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。

（三）、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档，由档案室管理。

（四）、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理，应汇同公司综合部定期进行盘点，并就盘点情况作出书面报告，财务部不定期派人抽查。

（五）、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。

四、

资产登记

固定资产取得后即归综合部统一管理，依其类别及会计科目关系，予以分类编号，建立固定资产登记台账，并粘贴标签，每年至少盘点一次，并形成“固定资产年度盘点表”存档被查。

其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购，购回后综合部要指定专人管理，并按明细建立资产台账，登记其进、销、存的变动情况，每月至少盘点一次。

五、

固定资产购置及登记

（一）、购置手续

业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，经综合部审核后，报总经理审批，按审批的标准、数量，有综合部会同相关部门具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务部结算。

（二）、登记

财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，按项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务部存档保管。

六、

固定资产修理

固定资产需要修理的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，报总经理审批。修理完毕，经验收合格，财务部予以付款。

七、

固定资产报废

固定资产报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，送财务部签注处理意见，报总经理批准。财务部据此进行相应财务处理，并有综合部负责具体的报废和残值回收办理。

八、

存货的购进

业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理批准后，有相关业务部门执行。财务部根据合同约定进行付款。