备用金管理的制度
备用金管理办法
第一章总则
第一条为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,根据《**公司会计制度》的规定,制定本办法。
备用金,是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项,这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。
1、日常零星支出,如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。
2、个别事项支出,如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
3、采购材料支出,如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。
第二章一般规定
第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。
个人备用金,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票),主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。
业务款,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条公司会计核算设置备用金项目管理,个人备用金计入个人账户,业务款同时计入付款单位及个人帐户。
第五条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序
第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务的时间同上。
第七条借支人应根据实际需要申请备用金,不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续:
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
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