备用金管理的制度

备用金管理制度

为加强现金管理，合理使用备用金，有效控制资金占用，根据公司实际情况，特制定本制度。

一、备用金概念

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率。

二、备用金的管理形式

备用金可分定额备用金、预支备用金两类。

三、定额备用金的管理

1、备用金是指按用款部门的业务需要，经公司核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。

2、一般对用于经常发生、且费用开支较小、或零星采购及常年出差在外的，实行定额备用金管理。

3、备用金额度每年年初各个部门根据业务需要提出申请，公司重新核定，方可执行。核定后的备用金额度一般在年度内不变。

4、备用金责任落实到人，由借款人凭领导批准的借款单到财务部办理借款。备用金年底必须全数归还，次年重新核定。

5、用款部门按规定的开支范围使用后，凭相关支出凭证报销，无须冲抵备用金借款。

6、备用金使用过程中，如出现以下因素，财务部有权及时催缴。（1）业务人员工作变动时，其所借备用金足额交回财务部，新工作人员重新办理借款手续，一律不准私下移交备用金；

（2）中途离职；

（3）公司流动资金紧张；

（4）没有特殊理由，年底未及时办理还旧借新的；（5）公司出台新的管理制度等；

四、预支备用金的管理