如何撰写授信分析报告

事业单位（高校）授信分析报告撰写指引

本授信分析报告撰写指引所针对的授信客户为公办全日制普通高等院校（以下简称“高校”），其他类型学校可参照有关要点分析。

一、授信客户背景情况：

首先对高校自身的基本情况进行介绍和说明。成立时间及历史沿革，隶属关系或主管部门（国家、部、省或市属院校），事业法人登记证情况；学校的院系设置、主要和优势、重点学科、培养体系（本、硕、博）、教师人数、教学设施、学校占地面积等主要软硬件条件；在校学生人数（区分不同学制和学历学生）；学校招生范围、主要生源区域；学校的教学和科研水平；高校拥有下属校办产业的数量及管理控制情况；高校得到外部支持情况，包括隶属或主管部门、当地政府的支持力度、相应的扶持政策，社会各界的认可和支持情况等。在完成以上高校自身基本情况的介绍后，对高校整体情况发表简明意见。

然后，介绍高校同我行关系的基本情况：与我行建立授信业务关系的时间和信用记录；在各行的授信业务情况，包括金额、用途、期限、利率等；我行在与高校存在信贷关系的银行中所处的位置、业务份额；综合效益与贡献度，包括上年该企业结算帐户和保证金帐户日均存款、发卡量和用卡效益及所获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客户和业务的连带效益（注：如果该高校是没有和我行建立授信业务关系的首次新增授信客户，则说明预期综合效益）。

二、授信业务背景状况：

按照授信额度汇总表中填写的授信业务（相同特征的可归为一个分类额度集合）的顺序进行说明。

先详细介绍该客户目前在本行的授信业务情况（按照授信额度汇总表中填写的授信业务顺序进行说明）：包括借款原因、授信实际用途，授信业务余额和风险等级。然后，介绍新的授信业务或发生变化和调整的授信业务的情况：包括本次申请授信的原因和用途、额度、利率、还款来源；新业务给本行带来的潜在收益等。

简要陈述预期的主要还款来源，分为第一还款来源和第二还款来源。第一还款来源一般与授信用途相关或与高校经营活动周期相联系或其提出并经我行确认的现金流，第二还款来源由于学校为事业单位的特殊性，一般为校区置换收入、上级拨款或其他来源。最后分析本次授信可带来的预期的综合效益。

如高校目前有固定资产贷款或需求的，应按以下要求进行项目介绍和分析：

1.项目概况。

（1）有权审批部门批复情况（2）项目建设的必要性分析（3）项目建设条件评估（4）项目建设工期及进度计划（5）项目工艺技术和设备分析2.投资估算及来源。

（1）经有权审批部门批准的项目总投资、投资构成、资金来源。（2）经我行评估估算的项目总投资，若存在差异，应说明原因。（3）投资资金来源落实情况的说明，各项资金来源的进度计划。

三、行业风险分析：

高校位于高等教育行业中，但由于高校在生源范围、学校性质或专业设置（综合类、专业类、理工科类或文法财经类）、区域影响力上的不同，在分析教育行业整体宏观情况的基础上，应紧扣高校所处的高等教育细分领域情况进行分析。

1.行业信贷评级。

根据我行行业风险评级教育行业的总体信贷评级为3，但如信贷人员认为所分析的高校处于高等教育行业的某一细分领域，同时该领域与高等教育行业普遍的总体特征或发展趋势、社会关注程度存在较大差异，须适当降低其评级，信贷人员应在分析中说明理由。（如像前几年原有的地质、矿产类专业学校因不适应市场的需求，大部分已被合并）

2.授信客户在该行业中所处的位置。

“211院校”属于第一档次，其他高校属于二—四档次。具体其他高校在行业中所处的位置除一般通过部属、省属、市属重点院校等方式判定以外，并可结合以下几个方面确定：