项目部备用金管理制度5篇
项目部员工备用金管理制度
1总则
1.1为了加强对个人因公借款管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用情况,明确借款审批、支用、核销规定,特制定本制度。
1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。
1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用,公款丢失,由本人承担。2职责与权限
2.1公司财务部负责对备用金进行核算与监督。3管理内容
3.1备用金分类。公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。
3.1.1个人备用金,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项,主要是指定额备用金、招待费及其他一些零星支出。
3.1.2业务备用金,是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修等支出,材料员、食堂人员属于此类备用金。
3.2备用金核算
3.2.1财务部在“其他应收款---备用金”科目核算备用金款项。个人备用金计入备用金个人账户,在“个人备用金”下,按照公司员工名字设置明细项目核算个人借支业务;业务备用金计入“采购员备用金”及“食堂备用金”下,按照部门和员工名字设置明细项目核算借支业务,同时备查计入付款单位。
3.3备用金借支额度:
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