其他货币资金与交易性金融资产的划分的建议

第二章货币资金和交易性金融资产

一、单项选择题

1.国务院颁发的《现金管理暂行条例》，对企业使用现金的范围作了规定，下列选项中不属于现金使用范围的是（

）。a.向个人收购农副产品和其他物资的价款b.各种劳保、福利费支出c.结算起点以上的支出

d.国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金

2.下列各项中，不属于“其他货币资金”科目核算内容的是（

）。a.信用证存款

b.银行本票存款c.备用金

d.银行汇票存款

3.下列项目中，按照有关规定，销售企业应当作为财务费用处理的是（a.购货方获得的现金折扣

b.购货方获得的商业折扣

c.购货方获得的销售折扣

d.购货方获得的销售退回

4.如果发现现金短款，应借记（

）。a.“其他应收款”科目

b.“其他应付款”科目

c.“现金”科目

d.“待处理财产损溢”科目

5.按照现行会计制度规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（

a.支票

b.银行本票

c.商业汇票

d.银行汇票

）。。

）6.企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是（

）。a.“银行存款”科目

b.“村料采购”科目

c.“其他货币资金”科目

d.“其他应收款”科目

7.下列各项中，不通过其他货币资金核算的是。

a.信用证存款

b.备用金

c.信用卡存款

d.银行本票存款

8.以下不属于货币资金的是。

a.现金

b.银行存款

c.其他货币资金

d.应收账款

9.以下属于交易性金融资产的有。

a.购入长期持有的股票

b.现金

c.银行存款

d.购入的准备随时变现的债券

二、多项选择题

1.下列银行结算方式中，可以用于异地结算的有（

）a.支票b.银行本票c.托收承付d.商业汇票e.委托收款

2.下列各项中，你认为符合《现金管理暂行条例》的有（。

）a.a公司给奥运会冠军每人发放奖金2万元，以现金发放b.甲公司用现金2万元向b企业购买原材料

c.北京××公司职工到深圳出差，领取差旅费1500元d.乙公司以现金2万元向农民收购棉花

3.下列（

）结算方式，适用于商品交易及其因商品交易发生的劳务供应款结算。a.委托收款b.银行汇票c.商业汇票d.托收承付

4.按照《现金管理暂和条例》规定、开户单位可以使用现金的是（

）。a.个人劳务报酬b.向农民收购农副产品c.各种劳保福利费用d.出差人员必备差旅费

5.下列各项中通过“其他货币资金”科目核算的是。

a.信用证存款

b.银行汇票存款c.备用金

d.银行本票存款