某集团备用金管理制度

一、制定目的：

为加强某某集团备用金的管理，规范备用金使用流程，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、适用范围：

本规定适用于某某集团各地分公司。

三、职责说明

1、备用金申请人

备用金申请人对备用金的使用及所持发票的真实性、有效性、合法性负责，建立备用金台账，登记备用金的接收、使用、核销情况，定期与财务部核对。日常行政费用、团队建设费以及市场推广费为各地各部门指定负责人，差旅费申请人为即将出差的员工。目前分公司备用申请人由各地分公司人事行政担任，如进行变动，另行申请。备用金由分公司人事行政从公司财务部借支，并负责管理。出现现金短款的情况时，人事行政须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。

2、财务部备用金接口对接人

财务部备用金借口对接人对各申请人提交的备用金申请、核销进行审核，以确保申请及核销事项符合公司规定，并审核原始单据的完整性、真实性和一致性，审核审批流程是否规范，并定期与各地各部门的备用金申请人核对金额。

四、备用金使用原则

备用金实行专款专用，不得用于与申请事项不符的事由。超申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒核销。

五、备用金使用范围

备用金用于无法直接向供应商支付的业务，包括日常行政费用、市场推广活动，以及申请预支团队建设费用、差旅费用等。

1、用于日常行政费用、市场推广活动。日常经营活动中，提供服务方或供货方未与公司签订相关合同，或确系无法提供对公账户及发票的费用，可使用备用金付款。此项借款每月至少核销一次。备用金不得用于固定资产采购（单价2000元以上物品）。

2、用于团队建设费：

为加强团队协作，维护员工关系，以公司、城市、部门或者团队为单位进行的团队活动，经由领导审批后，可申请备用金，备用金应在活动结束当月核销款项。上次未核销，下次不可申请。

3、用于差旅费核销。此借款仅限于员工差旅费用，差旅费发生地为员工关系所在地的异地差旅费，并应在返回驻地5个工作日内办理核销还款手续。

六、备用金申请条件备用金申请人为该部门该城市的唯一备用金负责人；考虑到备用金从支出结算再邮寄到总公司结算需一段时间的过程，为满足各地区经营需要，不影响业务开展，特制定备用金库存限额为：冲销后备用金余额小于10，000.00元，即当地各地区备用金账户大于以上金额时，不借备用金，不足以上金额，续借后，不超过以上金额；团队建设、差旅备用金前不清后不借。

七、备用金申请流程

1、日常行政费用及市场推广活动的备用金申请流程：填写备用金申请表→提交审批人审批→审批后根据费用项目提交至相关人员审批人审批→财务备用金负责人核实申请人备用金余额→满足申请条件方可由出纳付款

2、差旅费备用金申请流程：