099经济责任审计管理办法

关于转发股份公司《关于印发

〈经济责任审计实施办法〉的通知》的通知

公司各单位：

中国化学工程股份有限公司《经济责任审计实施办法》已由中国化学工程股份有限公司总经理办公会审议通过，自发布之日起施行，现转发给你们，请遵照执行。

二○一一年十二月三十日

主题词：内部审计工作规定通知

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中国化学工程股份有限公司文件

中国化学股份发[2011]393号

关于印发《经济责任审计实施办法》等的通知

各子公司：

《经济责任审计实施办法》已由中国化学工程股份有限公司总经理办公会于2011年12月9日审议通过，现予以公布，编号为cncec-ru-c-aa-011-v01-2011，自发布之日起施行。现印发给你们，请遵照执行。

二○一一年十二月三十日

主题词：经济责任审计实施办法通知

第二章组织协调

第九条经济责任审计工作应列入年度审计计划，经审计主管领导批准，由审计部门负责组织实施。未纳入年度计划的项目，应经审计主管领导批准后进行。

第十条开展经济责任审计工作应按照领导人员管理权限，依据“统一要求、分级负责、下审一级”的原则进行。

（一）股份公司考核审计部负责实施对各子公司领导人员的经济责任审计；

（二）各子公司的审计部门负责实施对所属单位（项目）负责人的经济责任审计；

（三）对于拟提拔为股份公司领导成员的被审计对象由股份公司委托社会中介机构开展经济责任审计。

（四）对于各子公司领导人员离任或任期届满，由股份公司负责开展经济责任审计。

第十一条委托社会审计机构实施经济责任审计，按照“公开、公平、公正”的原则，采取招标等合理方式选定具有相应资质条件的社会审计机构，并根据已确定的审计目标、范围和具体要求，与选定的社会审计机构签订业务委托书，确认社会审计组织依据统一工作要求，独立、客观、公正地开展审计工作，对审计报告真实性、合法性负责。

第十二条审计部门负责组织实施经济责任审计的，应当成立审计项目组。审计项目组一般下设财务审计组和绩效评价组。

第十三条审计小组依法独立实施经济责任审计，任何组织和个人不得阻止、干涉，不得打击报复审计人员。

第十四条审计项目组组长为审计项目的具体组织者，由审计部门负责人指派；审计项目组副组长分别由财务审计组和绩效

第6页共22页评价组组长担任。审计项目组长应履行以下主要职责：

（一）组织协调与被审计企业的审计工作事宜；

（二）负责审核财务审计方案和绩效评价工作计划；

（三）负责带领审计项目组（含财务审计组和绩效评价组）正式进驻企业，并落实有关工作要求；

（四）在审计工作中，及时协调解决有关重要事项；

（五）负责组织访谈、与企业及企业领导人员交换审计意见；

（六）负责组织审核和修改经济责任审计报告，并对经济责任审计报告的真实性、合法性承担责任。

第十五条财务审计组长应履行以下主要职责：

（一）组织对被审计企业有关财务效益状况、资产质量、重大经营活动和经营决策、遵守法律法规和上级规章制度等情况进行审计；

（二）组织协助绩效评价工作（为绩效评价工作提供基础数据、相关资料等方面的支持）；

（三）认真整理、妥善保存审计底稿；

（四）草拟经济责任审计报告；

（五）协调处理财务审计组与绩效评价组工作关系。第十六条绩效评价组长应履行以下主要职责：

（一）组织对被审计企业的经营绩效进行定量评价；

（二）综合财务审计结果和绩效评价结果，组织对企业领导人员任期的经营业绩和经济责任进行评估，得出评价结论；

（三）协助组织与被审计企业沟通或征求意见，接收有关群众来信和接受群众访谈：

（四）协助草拟经济责任审计报告；

（五）协调处理绩效评价组与财务审计组工作关系。第十七条审计项目组组长、副组长应当具备下列基本条