海关风险控制的探索和实践

——兼谈风险参数库建设在海关风险控制中的作用

宁波海关刘玉升

一、风险控制理论及其在海关工作中的应用

2005年总署印发《建立健全风险管理机制总体框架》，明确风险管理的总体目标是建立风险管理大系统，建成“方法科学、手段先进、识别准确、反应敏捷、配合密切、管理有效”的风险管理机制。海关风险控制是运用风险控制理论的基本原理，结合海关实际业务中的特点，在海关管理中具体应用，是对风险识别和风险估评后测出的风险进行处理和控制的过程，通过采取风险控制手段，有效避免、减少或转移风险事件的发生，使风险降低到海关可以接受的程度，当风险发生时，不至于影响海关的正常业务运作，从而最大限度地提升海关管理效益和效率。风险控制作为一个管理体系，是整个海关风险管理的组成部分和重要阶段，也是有效执行组织策略的必备工具，贯穿于整个海关业务运转过程中。

根据风险控制的时间可将海关风险管理划分为三个部分。事前控制、事中控制、事后控制。

（一）事前控制是对整个海关业务过程的基于风险角度的考虑、分析、规划，也是海关风险控制中最为关键的内容。

首先是海关信息和数据的收集和处理，在此基础上建立实施风险管理的大环境，建立风险评估标准，明确风险分析的结构；其次是对各种显露的和潜在的风险进行识别，对可能构成风险的一些要素进行定性、定量的研究和分析，评估风险发生的可能性和结果产生的危害性，并划分风险的等级，以确定海关管理的重点。海关风险信息和风险参数的设定是风险事前控制的重要工具和手段，今年宁波海关通过修订《宁波海关风险信息管理规定》，进一步完善风险信息的报送、采编机制，提高关区干部收集、提炼、报送风险信息的积极性，使宁波海关风险信息在全国各直属海关中名列前茅。同时还积极探索“风险预警系统”和“选择查验系统”的深度融合，加大风险预警参数的建设力度，为业务一线识别和评估风险提供有力的支持。

（二）事中控制是通过风险监控和风险规避消除一些潜在的风险事件。

为保证风险管理系统的有效性，必须对已确定的风险进行持续监控，并进行实时调整，以防风险的性质、等级、重要性等发生改变。一旦监控到风险，就应采取合理措施进行风险规避，海关实施风险规避可以从改变风险性质、风险发生的概率、风险的影响大小等多方面着手。近年来，宁波海关对风险事中控制的方法和手段开展了积极的探索和实践。如实行了业务运行监控和区域性风险分析监控的探索和报告制度，并结合风险评估小组制度，创新风险分析监控方法，及时把握关区整体风险状况和变化趋势；同时，通过对重点商品和企业的

风险分析和监控，提炼具有代表性的风险特征进行预定式布控和预警式布控，为提高海关监管能力服务。

（三）事后控制是通过对风险控制规划、内容、结果进行整理、汇总和分析，形成风险报告，并根据报告结果不断调整控制的措施，以便将风险减低到最低值，实现风险管理的目的。

经过近两年的探索和实践，宁波海关进一步完善了与缉私局情报部门的合作机制，通过对重点监管企业、重点商品、重点行业开展分析，为打击走私违规行为提供信息支持。同时，积极探索和尝试风险管理、企业稽查、企业管理“三位一体”的工作模式，通过制度保障、资源共享、业务流程等方面的整合联动，实施以风险管理为先导，企业稽查为手段，企业管理为目标的新的管理模式，努力发挥整体优势，取得初步成效。

二、目前海关风险控制存在的问题

海关实施风险管理以来，实现了严密和高效的结合，监管更具针对性和有效性，行政成本有效降低。但从整体上来说，目前，风险管理机制在我国海关的运用还处在初级阶段，风险控制方面还存在不少失控的现象，海关业务也存在不少风险点，主要表现为：