海关风险控制的探索和实践

基层海关面临的廉政风险和对策

回顾5年，海关经历了“廉政风暴”的洗礼，走上重振雄风、改革创新的道路。海关在打私、征税方面成绩突出，业务改革和队伍建设蓬勃发展，反腐倡廉工作取得明显成效。历史经验告诫我们，越是形势好、越要清醒地看到存在的问题和隐患。自2001年以来，海关系统违法违纪案件虽呈下降趋势，但顶风违纪案件仍时有发生。尤其是一些廉政高风险岗位，如通关、监管、加工贸易核销、缉私等部门，违纪违法案件易发多发的势头，仍没有被根本遏制，“后勤保障”部门的廉政案件也时有发生。东莞海关凤岗办事处发生的“2•17”受贿案，厦门海关发生的利用技术手段内外勾结走私案，充分说明在当前和今后一个时期，海关特别是基层海关仍将面临执法腐败易发多发的考验，廉政形势依然严峻。

一、基层海关廉政风险的表现及特点

当前，海关主要人力资源和大部份执法活动分散在基层海关。基层海关管理的状况，对关区整体管理水平有着举足轻重的影响。从近几年海关系统发生的执法腐败案例来看，基层海关队伍廉政状况仍令人堪忧。结合对暴露出的有关案例的分析，作者认为基层海关面临的廉政风险有以下特点：

（一）业务岗位的领导和骨干廉政风险居高。凤岗2•17案件中，通关、查验、风险管理岗位中的49名干部被走私分子拖下水，他们中多数是科长和业务骨干。厦门海关董启立等3人参与走私案，涉案3人都为科级干部。我们新港海关在廉政方面被投诉的，也以业务岗位的骨干居多。这些在重要业务岗位上，担任科、组长职务的干部，掌握一定权力，是权利寻租现象易发多发群体，是不法分子“攻关”的主要目标。

（二）青年干部成为廉政风险的高发群体。近年来，大批新进关的大专院校的大学生，纷纷走上基层海关的各个业务岗位。他们是各个岗位的业务骨干，也成为廉政风险的高发群体。凤岗2•17案件的涉案人员中，其中青年干部占绝大多数。

（三）廉政风险仍产生于自由裁量权监控不力。业务现场关员的自由裁量权大，是众所周知的。如，可查验可不查验及其查验的程度，可估价可不估价及验估的尺度，可罚可不罚及处罚的轻重，以及通关速度快慢的掌握和各种灵活措施的变通措施等，在一定范围内的执法度的伸缩尚无明确的基准，制约监督有一定难度，产生廉政隐患。基层海关执法中自由裁量权的滥用更多地表现为：一是越权裁量。有的一线关员为谋取个人或小集团的利益或为打击报复而滥用权力。二是擅自增加审批程序。即可以由一般关员办理的业务，被要求为三级审批；可以允许企业自行操作数据输入的业务，被限定须科级领导审批等。三是放弃或拖延行使自由裁量权。有的对职权范围可以裁定的事务，故意久拖不决；有的将该办的事务，用对自己是否有利来决定有为或不为。

（四）外勤作业和8小时外超时作业，也存在着廉政隐患。海关派员下厂外验核销，8小时外加时作业等，为企业减缩了成本，提供了方便，但伴随而来的廉政风险也增大。虽然实行双人作业，但是关员的作业远离内部监督视域，单货是否相符的裁量权掌握在他们手中。此外，调查、稽查和缉私人员，外出取证避重就轻，以换取当事人给的好处，极易引发廉政问题。