关于印发《滨州市市管企业监事会监督检查方案编制办法(试行)》等两个办法的通知

关于印发《滨州市市管企业监事会监督检查

方案编制办法（试行）》等两个办法的通知

有关监事会：

现将《滨州市市管企业监事会监督检查方案编制办法（试行）》和《滨州市市管企业监事会监督检查报告编报办法（试行）》予以印发，请遵照执行。

二〇〇七年七月十三日

滨州市市管企业监事会

监督检查方案编制办法（试行）

为规范滨州市市管企业监事会（以下简称监事会）监督检查方案（以下简称方案）编制工作，参照山东省国资委的有关规定，结合市国资委监事会工作实际，制定本办法。

一、编制目的

方案是指监事会对所监管企业进行实地监督检查前编制的总体工作安排。编制方案的目的是，确定检查目标，提出检查重点，安排检查力量，规范检查工作，提高检查质效。

二、基本要素

1、标题。“关于xxx公司（企业全称）的监督检查方案（xxxx年度）”。

2、监事会主席签名。

3、编制人及复核人签名。

4、编制单位名称。“xxx公司监事会”。

5、正文。见本办法“正文内容”。

三、正文内容

1、企业概况。企业组织结构、主营业务范围、企业在行业及国民经济中的地位、近三年主要财务指标、企业人数和企业领导班子等简要情况。

2、检查范围。检查单位名称，检查资产总量及占企业汇总资产的比例。

3、检查目标。根据监督检查的深度和广度，确定当年检查所要达到的目的和要求。

4、检查内容。检查内容、检查重点和注意事项。

5、实施步骤。检查工作程序，预计起止日期和时间进度。

6、人员分工。参加检查人员及具体分工，包括分组情况和小组负责人。

四、编制要求

（一）监事会首次进驻企业，在编制方案前应认真阅读分析近年的企业基础材料和原有监督检查报告等相关资料，重点了解企业下列情况：

1、企业在同行业中的位置、主要产品市场占有率、企业发展阶段、企业市场竞争力状况及持续经营状况。

2、企业领导班子成员年龄知识结构、工作经历、近年来领导岗位变动情况。

3、企业组织结构及员工情况。

4、财务状况及经营成果，主要会计政策、会计估计及其变更情况。

5、资本运营和产品、产业结构调整，企业改组、并购，重大投资及投资收益情况。

6、重大违法、违纪情况，经济诉讼等情况。

7、企业改革发展与经营管理中面临的突出问题。

（二）监事会完成第一年度监督检查工作后，编制第

二、三年度方案时，可结合已了解和掌握的资料进行。

（三）监事会在编制方案时，应同时考虑以下因素：

1、检查范围。

2、企业的经营规模及其业务复杂程度。

3、内部控制制度及其执行情况，企业内审机构及其工作情况。

4、企业接受政府审计、社会审计的情况。

5、市国资委对以前年度监督检查报告的批示意见及其落实情况。

6、市国资委交办的事项及信访线索涉及的有关事项。

7、监事会成员的能力水平、工作经历和对企业情况的了解程度。

（四）监事会在实地监督检查过程中，可根据具体情况对方案作相应调整，并形成书面调整意见，调整意见应包括调整原因及调整内容。

（五）监事会应根据企业在行业和国民经济中的地位以及方案的内容确定其密级。

（六）方案应经监事会会议讨论通过，并由监事会主席审定、签署。

（七）方案应要素齐全，条例清晰，内容简洁，易于操作。

五、报备

监事会在开展实地监督检查前，应将方案送市国资委监督管理科一份备案；方案如有调整，应及时将书面调整意见送监督管理科备案。

六、其它要求

监事会应当将方案及调整意见，以及编制过程中形成的有关资料归入监督检查工作底稿。

附件：滨州市市管企业监事会监督检查方案首页格式

附件：滨州市市管企业监事会监督检查方案首页格式

密级

xxx公司（企业全称）监督检查方案

（xxxx年度）

监事会主席：

二〇〇七年月日