审计质量控制经验交流
医院内部控制审计经验交流材料
我院始建于1958年,现已发展为以骨科为重点,集科研、教学、临床为一体的全国大型综合性医院,年门诊量达20多万人次,医疗范围涉及全国20多个省市及周边国家和地区,在国内外享有较高的声誉。先后被国家中医药管理局等部门确定为全国中医骨伤专科医疗中心、全国中医药重点学科建设单位、全国重点专科建设单位和全国组织工程(骨伤)三级实验室。先后荣获全国“卫生系统先进集体”、首批“百姓放心示范医院”,省“文明单位”、“消费者满意单位”和“文明窗口”等荣誉称号。
近年来,我们在市内审协会的精心指导下,紧紧围绕院党委的中心工作,以“管理+效益”为主题,大胆创新、主动转型,初步建立了“堵、纠、促”三位一体的医院内部控制审计工作机制,审计项目、审计成果和审计质量等指标均列xx市内审系统前茅。仅三年来共完成审计项目35个,提出合理化建议76条,促进建立健全内控制度22项,核减工程投资1200多万元,促进增收节支2112万元,避免损失浪费1243万元。审计科自建立以来连年被评为“市内审工作先进集体”,20xx年被省内部审计师协会评为“做出突出贡献和创新经验的内审机构”。
一、坚持“三突出”,选准着力点深入开展内部控制审计
随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善,我院的管理机制和经营方式发生了巨大变化,由原来的政府管理,财政供养,变为了今天的政府宏观指导,自主经营的市场化管理模式。为更好地适应这一变化,切实提升监督效能,我们内审人员通过反复学习和深刻思索,决定把工作定位在以管理和效益为核心,以事前和事中审计为重点的思路上来,突破传统财务收支审计和事后监督的局限性,充分发挥在推动内部控制机制建设,促进经营管理,节能降耗和提高经济效益方面的潜能作用。在实践中,我们以“堵漏洞、纠违纪、促决策”为目标,把单位的内部控制从整体上划分为内部控制制度、内部控制行为和内部控制决策三大块,因“块”制宜地确定工作着力点。
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