任期经济责任审计方案2
厂医院任期经济责任审计实施方案
一、审计依据:
根据常烟规字[1999]6号《关于对我厂中层领导干部实行任期经
济责任审计的暂行规定》的要求进行审计。
二、审计目的
通过审计,评价任职期间的经营业绩,以及单位遵守财经法规和
个人遵守廉政规定情况,分清责任,作出客观评价,为考核干部提供
依据。
三、审计期间和审计范围
***同志2001年10月至2004年10月任职期间的经济责任;审
计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况
四、审计风险评估
本次审计是第二次对医院进行审计,审计单位性质与以
往的审计单位有较大的不同,应该高估审计风险。在审计中,
主要采取充分与被审计单位交流,遵循内部审计准则的方式
防范审计风险,使审计结果能客观公正地反映审计事项。
五、审计组成人员和审计分工
由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。审计组
负责人为***、何**、***,审计组成员为**、***、**。
***、***负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审
计。***负责指导审计人员工作,协调与被审计单位有关事宜,审核审计方案、复核工作底稿,审核审计报告。
**负责收集被审计单位和个人的资料,制订审计方案。主要负责检查主要内容中的第
1、
3、6项以及起草审计报告,整理审计档案。
***、**主要负责审计主要内容中第
2、
4、5项内容即任期内资产、负债及损益的真实、合法、完整性审计,以及调查了解药品采购程序是否符合规定。
六、审计时间
2004年11月29日至12月3日
七、审计内容与重点:
(一)对医院概况的了解调查和经营管理情况
1、通过召开座谈会及查阅有关资料,了解医院的基本情况。
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