债权债务管理制度

债务债权转抹管理制度

第一条、债权债务转抹条件

（一）必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。

（二）必须由公司相关业务部门确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货

款金额，

（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。

第二条、实施债权债务转抹程序

（一）债务债权直接转抹

1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实

施。

2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协

议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。