交接审计报告

公司领导：

受营销中心领导委托，审计部由江学清和刘学超组成审计小组，于2010年5月30日到6月8日为北京办事处直营原任经理庄岳与现任经理王国华办理工作交接。办事处业务工作方面由公司直营部副总监莫君琴在5月25-28日在北京主持了相关的交接。我们只是对“财物”相关的工作进行了交接。我们主要查核了存货、现金销售、个人提样、应收帐款及固定资产；并就审计过程中发现的一些问题进行评价。审计过程中涉及的相关数据均由公司财务部、区域财务及终端管理部等相关部门提供。我们采用了调取查看相关报表凭证，复核相关数据，结合与业务、财务人员及办事处相关人员进行交谈，实地查看仓库管理状况和实物盘点等审计方法对办事处的“财物”管理进行审计评价。现报告如下：

一、物流方面

1、帐实方面2010年5月31日北京办事处对库存进行全面盘点。北京办有自管小仓库与委托大荣物流管理的大仓库。物流管理的库存实盘库存总值9，911，760.8元/125843只，未达帐（即货已发出而收货回单未回而无法进行帐面确认出库的）1，591，370.05元/16108只，公司erp帐面数11，500，091.05元/142288只，结算金额盘盈3，039.8元/数量盘亏337只；自管小仓库实盘8，633.6元/869只，未达帐41，440.3元/216只，公司erp帐面数49，904.69元/1457只，盘盈169.19元/盘亏372只。

北京办事处自管小仓库，也就是平时售后维修的周转库，由内勤邓海玲负责保管。盘点差异372只主要是配件盘亏299只，组合品盘亏61只，主要产品出现质量问题时，客户到办事处换货的原带赠品的均无赠品退回，还有零星的维修耗用的配件没有及时开单出库所致。未达帐41，440.3元/216只，其中有141只是货已退到物流仓库，但大荣物流公司没有及时将退货单交于我方入帐，另75只均为办事处业务人员提样未还或送礼品锅未及时打批文冲帐。北京办事处自管库的未达帐时间久远，数额较大，是实际库存金额的4.8倍，单据入帐处理不及时，库存帐不能真实反应库存情况，且存在较大的风险。要求北京办事处财务及相关业务人员，补批文补申请等手续将该冲的已出库货物冲帐，样品、演示用品

的，要求业务、督导核实确认货物的真实去向，由原调拔移库单（无开送货单）对应转入销售出库单，挂其业务及督导名下。以上工作要求在6月底前全部完成，财务指定专人跟踪。规定时间内未处理的，且又未上报合理解释的，将暂扣相关人员费用、工资，并给予相应处罚。