医院审计科科长职责及内部审计制度

伊犁州奎屯医院审计科工作职责及内部审计工作制度

一、审计科科长职责

1、在院长领导下，具体负责医院内部审计工作。

2、组织起草、制定和完善医院内部审计制度。

3、制定医院年度审计工作计划并组织实施。

4、检查、监督审计人员认真履行职责，严格执行国家财经政策和纪律，秉公办事，不循私情。

5、接受领导交办的其他审计任务。

二、审计科工作职责

1、在分管院长的领导下，依照国家法律、法规和政策以及医院内部规章制度，对本院及所属单位的财务经济活动进行审计监督，依法独立行使内部审计监督权，对本院领导负责并报告工作。

2、根据上级部署和本院具体情况，拟定年度审计项目计划，经批准后组织实施。

3、制定院内审计制度和内部审计实施细则并严格监督执行。

4、负责对本院及其所属单位的下列事项进行审计监督：

（1）医院预算的执行和决算。

（2）医院财务收支及相关经济活动。

（3）办理上级和院领导交办的审计事项。

5、对审计中发现的问题，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。

6、提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理提高效益的建议。

7、对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

8、负责审计档案的整理、立卷、归档和管理工作。

9、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。

三、内部审计工作制度

为加强医院内部审计监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院的具体情况，特制定本规定。

1、根据国家法律、法规设立审计科，配备审计人员，建立健全内部审计制度。

2、审计科在医院分管领导的领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对医院及所属单位的财务经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。

3、审计科对本单位及其所属单位的下列事项进行审计：

（1）财务计划或者预算的执行和决算。

（2）财务收支及其相关的经济活动。

（3）内部控制制度的执行情况。

（4）经批准对有关部门主要负责人的经济责任评价。

（5）对所属单位的经济活动进行审计。

（6）其它审计事项。

4、办理上级审计机构交办的审计事项。

5、审计科的主要权限：