强化银行自律推行原则监管银行结售汇业务落实展业三原则初探

强化银行自律推行原则监管银行结售汇业务落实展业三原

则初探

摘要。近年来，在外汇管理“五个转变”的引领下，外汇管理模式逐步从规则监管向原则监管过渡，在各项业务改革中都不同程度的明确了银行应按照展业三原则开展外汇业务。为了让制度更好的贯彻到具体业务操作中，实现改革目标，本文尝试从强化银行自律角度对银行结售汇业务中如何落实展业三原则进行探索。并结合基层实践提出可行性建议，为践行原则监管提供参考。

关键词：自律；结售汇；展业三原则

一、银行结售汇业务落实展业三原则现状

1.银行结售汇业务发展现状

2014年，国内外汇市场累计成交12.76万亿美元，较上年增长13.4%，增速较上年回落9.1个百分点，这反映了当年跨境贸易投资等实体活动放缓，以及离岸人民币外汇市场对在岸市场替代的影响。其中，银行对客户市场和银行间外汇市场分别成交3.95万亿美元和8.81万亿美元；即期和衍生产品分别成交7.25万亿美元和5.51万亿美元，衍生产品在外汇市场交易总量中的比重升至历史新高的43.2%①。

外汇市场的数据变化表明，随着人民币汇率双向波动加剧，银行结售汇业务面临着更加复杂、多变的市场。迫切需要外汇指定银行建立起原则监管与规则监管相协调的监管框架，在业务办理实践中有效落实展业三原则，提升外汇管理的有效性，防控跨境资金流动风险。

2.银行结售汇业务落实展业三原则存在的问题

（1）短期内银行落实展业三原则存在一定困难。《银行结售汇业务管理办法》出台后，对银行结售汇传统业务操作冲击较大，目前监管当局缺乏对展业三原则的操作指引和制度配套，对于什么情况下审核、对哪些业务审核、按什么标准审核、哪些是高风险业务及如何强化审核、什么情况什么时限内必须进行可疑报告等缺乏明确规定和要求，导致银行难以执行。

（2）外汇核查、检查业务面临取证难、定性难等困境。结售汇业务中展业三原则的实施，由于缺乏相关配套制度和操作标准，使得外汇检查部门一方面难以判定银行是否违反展业三原则；另一方面即使判定违规也难以充分取得银行违规的事实证据。外汇检查与执法的困境，将最终造成银行外部约束力的减弱和外汇检查威慑作用的下降。