内部控制规范体系建设-整理

内部控制规范体系建设工作内容

第一部分

一、建立内部控制规范体系的目的：

1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度，及时识别并应对公司经营中存在的风险，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司整体的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展；

2、为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及按照中国证监会等相关监管机构的要求。

二、公司组织架构

公司董事会。下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。

公司总经理办公会。在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。

三、内部控制工作组织保障

公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参与的过程。公司董事会是公司内部控制建立健全和有效实施的责任主体，董事长为内控建设的第一责任人。

在董事会的整体主导下，公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能，设立内控领导小组、内控管理小组、内控工作小组和内控评价小组，为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。

1、内控领导小组：

组长：董事

副组长：总经理

成员：董事长、总经理、副总经理、财务总监

2、内控管理小组

组长：副总经理

组员：副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事

3、内控工作小组

组长：副总经理

组员：集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人

4、内控评价小组

组长：董事会审计委员会主任

组员：董事会审计委员会委员、副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事、审计负责人

四、各小组的内控建设工作职责如下：

1、内控领导小组职责

（1）主导推动内部控制的建立健全和有效实施

（2）定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报

（3）对现存的内控问题、整改计划进行审议

（4）推动各阶段整改

（5）负责审批《内部控制管理手册》

（6）负责审批内部控制评价相关工作方案

（7）负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿

（8）负责对全年测评问题发现进行审议，并在提交董事会审议前进行基础性认定复核，同时推动整改

（9）负责审批内部控制评价报告

（10）负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项

2、内控管理小组职责

（1）审议公司内控体系建设的范围和项目计划，并提交领导小组。

（2）定期听取工作小组的汇报，对各项工作成果进行审核并向领导小组汇报。

（3）负责监督领导小组审批通过的内部控制实施方案的落实情况。

（4）协调工作中出现的各种问题，确保内控体系建设工作正常进行。

3、内控工作小组（项目组）职责

（1）负责内部控制体系建设规划和组织实施的具体工作，主要工作内容包括：

①在第一年建设期，在独立咨询顾问的指导和协助下，全面开展内部控制体系的建设与实施，逐步成为未来持续建设的具体职能机构;根据相关监管要求及不断变化，跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态，及时掌握最新内部控制理论发展状况和实践实务，开展政策调研，建立并不断完善体系框架，组织和执行相关具体工作;

②围绕内部控制体系总体目标，制定体系建设规划，分解任务、建立实施路径与步骤，并组织实施;

③建立风险管理机制，以控制环境、风险评估控制活动、信息传递与沟通、内部监督为内容要素，建立内控体系、工作机制与程序及相关制度规范和记录文档;

④参与现状梳理诊断、整改与完善、内控手册设计工作，指导、监督总部各部门、子公司体系建设实施和运行工作;

⑤组织开展内部控制全员培训，制定培训规划，准备相关培训材料、组织并实施年度培训计划。