复星集团内控和内审体系考察汇报

一、复星简介

复星从1992年创业，到2011年已发展成为覆盖医药、房地产开发、钢铁、矿业、零售、服务业及战略投资领域的大型控股型集团，账面价值322.5亿元人民币，管理资产超过1350亿元人民币，20年实现100万倍的资产增长。资产的迅猛增长，与其商业模式的创新是有密切关联的。复星提出“中国动力嫁接全球资源”的投资理念，实行非关联产业组合模式，产业发展经历了产业投资、到股权投资、股权治理、股权控制，现已迈入“投资分析+大产业整合”的新阶段；目前已形成产业投资、战略与pe投资、资产管理三大业务支柱，旗下上市公司主要有复地、复星医药、豫园商城、南钢股份、招金矿业等。

二、复星风险管理架构与机构设置

管控架构和商业模式决定企业风险，企业风险决定内控框架。对集团公司而言，复星风险管理架构分为集团本部公司治理控制系统和产业公司治理控制系统。对单体公司而言，复星公司治理控制系统又分为业务控制系统（由各职能部门和事业部构成，针对经营风险）、财务控制系统（由财务核算和财务控制等构成，针对财务风险）、审计控制系统（由审计委员会和审计部门构成，针对信息不对称风险）。在审计体系上，复星审计由集团本部、各产业公司（南钢、医药、复地、海矿、豫园、德邦）、各产业公司下属企业三级审计部门组成。在本部层面，复星风险管理架构分为审计、法务、安监和董秘四部分（因为复星是香港上市公司，按照联交所规定，必须设董秘一职，负责股东大会筹备、关联交易与信息披露工作）。其中，本部审计分为审计一部（7人）和审计二部（13人）两个部门，人员配置比率，比国内同等资产量级的集团公司要高。

在逻辑体系上，复星风控由风险评估（识别风险）、内控自评（控制自查）、内控测试（审计检查）、专项审计（专项检查）、跟踪改善（后续审计）五部分组成。

三、复星风控特点