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成本分析报告

龙基公司成本核算工作分为以下三大部分独立进行:

ptc车间成本核算,装配1(四楼)车间成本核算及装配2(三楼)车间成本核算.现根据月份的成本计算结果,结合目标成本(定额成本)的执行情况,简要分析如下:

一,月份xx公司各车间产品种数及其盈亏状况,如下表:

车间/部门

产品种数

盈利产品

亏损产品

ptc车间

装配1车间

装配2车间

亏损产品成本资料:详见"xx公司目标成本控制结算表"(表1-1);

二,对产品盈亏状况简要分析如下:

1,ptc车间

(1)据统计,月份ptc车间生产产品种,其中盈利产品种,占%;亏损产品种,占%;

(2)盈利的种产品中,按边际贡献率由大到小排列,前名产品见下表:序号

边际贡献率

品名/规格

本月产量

2

3

4

5

6

7

8

(3)亏损的种产品中,按边际贡献率绝对值从大到小,倒数种产品排列如下:序号

边际贡献率

品名/规格

本月产量

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2,装配1车间

(1)……

(2)……

(3)……

3,装配2车间

(1)……

(2)……

(3)……

三,对主要产品成本项目简要分析如下:

1,本次分析将①,②,③……等确定为主要产品,其相关成本资料见"主要产品单位成本表";

对"主要产品单位成本表"作如下分析:

(1)从表中数据可知,产品的"本月实际"单位成本元比本年计划上升/下降了元,(上升/下降百分比为%);比上年实际元上升/下降了元,(上升/下降百分比为%);比历史先进水平元上升/下降了元,(上升/下降百分比为%).

(2)根据上述变动结果,现对产品各成本项目作如下分析:

(Ⅰ)直接材料成本项目分析:【见后(Ⅳ)①主要材料成本分析】

主要产品单位成本表

产品名称:产品销售单价:

规格:本月实际产量:

计量单位:本年累计产量:

编制单位:年月金额单位:元

成本项目

历史先

进水平

上年实

际平均


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