备用金管理办法
天元地理信息公司备用金
管理办法
为规范公司备用金管理,专款专用,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本办法。
第一章备用金适用范围
第一条本办法适用于公司各部门、各分公司及公司各独立核算项目部。
第二章备用金管理的原则和分类
第二条备用金管理的原则:
1、坚持定额管理原则。备用金的申报和借支必须在预算定额的范围内,没有列作预算的备用金不得借支。
2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由,套取使用备用金,已提取的备用金不得挪作他用。
3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一个月,临时备用金时效为一个星期。
4、权责对等,责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人,借款人为部门负责人的,主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准,并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。
第三条备用金的分类
备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及冲账流程,将备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金,具有时间长、固定性强的特点;临时备用金指因临时性的需要而借支的现金,具有时间短、一次性的特点。
第三章备用金借用程序
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