汇入汇款现场检查方法与技巧
中间业务──国际业务
汇出汇款
业务说明
汇出汇款是银行接受客户的资金,按客户填具的汇款申请书内容资金汇给境外收款人的业务。
业务流程
汇出汇款的审查
客户办理汇出汇款需提交如下文件:
1.客户汇款申请书;
2.根据客户汇款的性质(贸易、非贸易、资本项下)不同,需提交有关外汇局批件或商业单证;
3.贸易项下要求客户提交加盖印章的“贸易进口付汇核销单”(代申报单);
银行业务人员审核要点:
业务人员需认真审核客户提交的文件,在确认其完整、清楚、合规、表面一致后,方能为其办理汇出汇款业务。
1.汇款申请书(applicationforremittance)
汇款申请书是汇款人给银行的书面委托,也是汇款人与汇出行之间的合同性文件。经办人员在办理汇款之前应认真审核汇款申请书内容:
①加盖的印鉴(包括财务印章和法人代表印章)是否与银行预留印鉴样本完全相符。当汇款人为个人时,应由汇款申请人在申请书上签名或盖章并注明个人身份证号码。
②汇款申请书上的汇款币别和金额是否清楚、完整,大小写是否相符。
③汇款申请书所填写的收款人、收款银行的代理行、收款银行,原则上应要求客户用英文填写。除了名称须清楚、明确外,还应要求客户提供收款人和收款银行的帐号,并要求客户尽量提供收款银行的代理行和收款银行的bic和清算代码。
④附言里应写明汇款的用途、合同号码等。⑤所提交的单据是否与汇款申请书所列相符。
2.客户提交的有关批件或单证,如合同、发票、报关单、运输单据等,是否符合外汇局的有关规定,是否单证相符、单单相符。货到付款项下,在审核报关单时须通过“进出口报关单联网核查系统”进行真实性核查,核注/结案后打出该报关单的电子底账留档。
3.报关单和进口付汇备案表上的内容是否与客户提交的单证一致。申报单是否加盖公司公章,进口付汇备案表是否加盖“国家外汇管理局xx分局进口付汇核销监管业务章”,是否在有效期内。
检查汇款的资金来源
业务人员审核客户的汇款申请书及相关单证无误后,在处理业务之前,首先应落实客户帐户是否有足够的头寸。其资金来源主要有:
1.汇出币种的帐户余额;
2.其他可兑换币种的帐户余额;
3.人民币帐户余额;
4.外币现钞等。
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
汇出汇款的操作
客户汇出汇款
1.登记汇出汇款的相关信息。汇款人、收款人、汇款币别、金额、收报银行(即银行帐户银行)、收款银行/票汇付款行等。
2.收取人民币汇款手续费、邮电费。
3.电汇时,缮制电汇指令swiftmt-103。
4.票汇时,缮制银行汇票并缮制汇票开立通知swiftmt-110给汇票付款行。①缮制汇票。汇票的左下方应填写付款行名称和地址,一般情况下应选择所汇币种的银行帐户行做为付款行。汇票的右上角应填写出票日期及出票地点,出票日期一般为打制汇票的日期,可以早于但不能晚于当前工作日;出票地点为打制汇票的分行所在地城市名称。汇票收款人应填写在汇票的“paytotheorderof”后的空格内。汇票金额的大小写应完全一致且不得涂改。汇票打制完毕后,为避免汇票丢失或限制其在市场上流通可做成划线汇票,即在汇票正面划两条平行线,或用印章打一戳记,内有“non-negotiablea/cpayeeonly”的字样。
②缮制汇票开立通知swiftmt-110给汇票付款行通知所开立汇票的有关情况。若付款行非银行帐户行,还应发送swiftmt-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行。
5.缮制会计传票
连同汇款所需单证、付款电文、汇票等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容:
①汇款人提供的单证是否符合规定;
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