银行对企业集团账户资金归集与调度的实现

在我国，随着企业经营管理水平和电子化程度的提高，越来越多的跨国公司和管理良好的国内大型企业集团，开始关注提高其银行账户资金的使用效率，以降低资金成本，增加资金收益。银行为满足大型企业集团客户的需求也推出了集账户信息查询、款项划拨、融资于一体的服务手段。本文拟结合工作实际，探析集团账户资金集中调配问题。

一、集团账户资金集中调配的功能设定

所谓集团账户资金集中调配，是指银行与集团客户签订协议，由银行根据集团客户对整个集团公司资金集中管理的具体要求，进行业务开发和维护，根据设定的条件或集团总公司的调拨指令，通过银行计算机系统在集团账户之间进行资金的归集与调拨，以及与之相关的账户信息查询、透支等功能。

集团账户资金集中调配是以集团账户体系为基础的，即集团总公司及其所属子公司（包括同城和异地的所属子公司）作为独立核算的单位。在同一银行的不同营业网点（包括同城和异地的营业网点）均开立结算存款账户，其中集团总公司开立的账户作为集团一级账户，所属子公司开立的账户作为集团二级账户，一级账户作为总账户对二级账户资金的流量和存量进行统一管理和调度，从而使整个集团公司的资金流动更趋合理、财务监控更易实现、资金的利用率和收益率都有所提高。

（一）集团公司资金集中调配的需求

银行要向集团客户提供有效的集团账户资金集中调配服务，必须全面、深入了解其资金集中调配需求。具体包括以下几点：

1.实时了解集团公司各所属子公司银行账户的动态信息，加强对所属子公司资金收支活动的实时监控；

2.统一调剂集团内部资金余缺，迅速而有效地控制整个集团的全部资金，保证资金头寸；

3.降低整个集团公司现金持有水平，避免不必要的资金闲置，减少资金成本。

（二）集团账户资金集中调配的功能模块

基于集团客户的上述资金集中调配需求，银行为其提供的集团账户资金集中调配服务应该包括以下功能：

1.集团账户信息查询。根据银企双方事先签订的协议，银行可以使集团总公司通过网上银行终端实时查询所属子公司二级账户（包括各币种活期结算存款账户、账户透支产生的贷款账户）的余额、当日交易明细、历史交易明细等信息，从而随时掌握各地所属子公司的资金头寸，这是集团总公司实时监控和灵活调度各所属子公司账户资金的基础。