银行移动支付TSM平台建设模式、问题与策略分析

商业银行全面风险管理的问题与对策黎代福

。厦门大学管理学院福建厦门３６１００５"摘要#目前商业银行风险管理的问题主要体现在风险文化的建设不足$风险管理组织结构的%形似&而非

%神似&$风险管理技术与方法落后$风险管理人才严重匮乏等’本文建议（需要建立多种资本参与的商业银行产

权体系$构建垂直管理的全面风险管理组织架构$制定风险管理目标和政策$健全事项识别机制$提升风险量化

管理为核心的风险管理技术水平$树立科学的风险应对策略观$建立完善的内部控制体系$建立全面风险管理信

息系统与严密的监控体制$建立良好的风险控制激励和考核机制与培养高素质的风险经理队伍

关键词#商业银行风险管理内部控制作者简介#黎代福。１９７１－"（男（广东深圳人（厦门大学管理学院博士研究生一$商业银行推行风险管理中存在的主要问题

。一"风险管理文化的理念尚未建立风险存在于商业银行经营的每一项业务$每一个环节和每一个时刻无论银行的风险管理规章制度如何完善（变化多端的市场随时都可能出现风险这就要求商业银行要将风险管理理念渗透到每个部门$每个岗位和每个工作环节（并逐渐内化为员工的职业态度和工作习惯（扎根于整个银行的运作行为之中（力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性$积极性和创造性

（在整个银行形成一种风险控制的文化氛围（形成一种风险防范的道德评价和职业环境但是（良好的风险管理文化是一个长期培养的过程（需要董事会的承诺（管理层的推进（以及银行在日常经营活动中形成的可为与不可为的界限风险管理文化从某种意义上讲（更多的是精神层面的内涵（难以直接观察到（一旦形成就可以一直影响下去中国建设银行虽然在股份制改造期间一直强调风险管理文化的建设（有意识地引导员工对风险管理的认同感但在实际工作中（让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点（时刻警觉（形成防范风险的第一道屏障（还存在相当的困难要倡导和强化全员风险管理文化（提高风险意识（还需要长时间的培养和引导

。二"风险管理的组织结构从%形似&到%神似&尚待进一步优化建设银行在股份制改造过程中（根据银监会的要求（按现代商业银行风险内控管理的全面风险管理$集中管理和垂直管理的原则（初步建立了相应的矩阵型的风险内控管理组织结构在全面性原则方面（内部控制决策层设立了风险内部控制委员会$合规合法委员会（并且在管理层$执行层和监督层设置了具体的风险管理和监督部门（如风险管理部$信贷管理部审计部$监察部等在独立性和程序性原则方面（风险管理已经开始逐步独立于其业务发展部门和支持保障部门（审计部门完全独立于银行业务发展$综合管理和支持保障等部门（直接向银行决策层负责这种风险管理组织结构的设置（能够保证银行风险管理事前授权审批$事中执行和事后审计监督的独立性（体现了现代商业银行风险内部控制管理的

程序性和独立性原则但是（风险管理在组织结构方面尚有待优化#。１"风险管理仍集中在信用风险领域（还没有将市场风险和操作风险纳入重要的管理领域。２"由于管理体系$机构设置等方面的原因（建设银行的风险管理工作仍较为分散（各个业务部门%各自

为政&$%分头管理&风险管理部门并未能总揽全部风险管理工作（对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用（只能任由各部门%自立门户&$

%自成体系&。３"功能性风险经理的职权尚未独立功能性风险经理的功能性职权（即确定操作的政策和标准的职权（未能从业务职权中分离出来