备用金管理办法

第一章总则

第一条为维护公司资产的完整，及时归集费用，减少资金占用，提高资金利用率，加强备用金业务的管理，根据财务管理制度相关规定，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称备用金，是指公司借给员工个人用于支付与公司经济业务相关事项的款项。

第三条公司备用金分为个人备用金和业务款二类。㈠个人备用金，是公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），其主要用于差旅费、招待费、特殊工作人员定额备用金及其他零星支出。

㈡业务款，是公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购臵、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。

第二章一般规定

第四条公司会计核算设臵备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入备用金账户及收款单位备查登记簿。

第五条备用金由财务处核算并负责监督管理、清查催收；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门单位的领导应督促本部门单位借支人按期足额还清备用金。

第六条借支人应根据实际需要申请备用金，个人备用金必须专款专用，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。第七条个人备用金未归还结清的，原则上不得续办备用金借支。

第三章业务处理程序

第八条财务处办理备用金借支及其归还核销业务的时间为周一至周五。

第九条借支人应按以下规定办理借支备用金手续。㈠借支人应如实、规范填写备用金申请单。