备用金管理办法

第一章总则

第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《江

苏金港湾投资有限公司财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济

业务相关的事项。

第二章一般规定

第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。个人备用金，是指公司员工因公务

需要，以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。业务款，是指公司员工因公务需要，以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。

第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入

付款单位及个人帐户。

第五条备用金由部门经理、分管领导审核用途，总经理批准，财务部核算并负责监督；

备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额归还备用金。

第三章处理程序

第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务

的时间同上。

第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。

第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：