部门决算分析报告[小编整理]

附件3：

部门决算分析报告提纲

第一部分：部门（单位情况）

（一）基本情况1.主要职能。

2.机构情况，包括当年变动情况及原因。

3、人员情况，包括当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效

概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

第二部分：收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出执行情况

当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

1、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2、收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3、重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况。可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况

1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2、分单位结余结转情况。