能源公司内部控制制度
内部控制管理制度
总则
第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公
司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规
范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法
规、业务规则以及《公司章程》的相关规定,制定本制度。
第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施
的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是:
(一)合理保证公司经营管理合法合规。
(二)保障公司的资产安全。
(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整。
(四)提高经营效率和效果。
(五)促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则:
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的
各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成
相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适
应,并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素:
(一)目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(二)内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、
内部审计、人力资源政策、公司文化等。
(三)风险确认,是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
(四)风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的
风险,合理确定风险应对策略。
(五)风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择
风险管理策略。
(六)控制活动,控制活动是指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险
控制在可承受度之内。
(七)信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信
息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
(八)内部监督,是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的
有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于:销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、
预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报
告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。
第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外,还包括贯穿于经营活动各环
节之中的各项管理制度,包括但不限于:印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管
理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附
属公司的管理制度等。
内部环境
第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规
则:
(一)股东大会是公司最高权利机构。
(二)董事会依据公司章程和股东大会授权,对公司经营进行决策管理。
(三)总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘,依据公司章程和董事会授权,对
公司经营进行执行管理。
(四)监事会依据公司章程和股东大会授权,对董事会、总裁及其他高级管理人员、公
司运营进行监督。
(五)公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监
控管理,子公司负责各自的具体经营管理工作。
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