备用金管理制度

一、备用金管理制度范围：

适用于公司内部各种涉及业务的备用金管理

二、控制目标：

a确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率。b确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险。c确保所有的备用金都得到准确和完整的记录。备用金及借款管理规定。

三、备用金。备用金是为了保证日常临时支付而准备的现金。备用金分定额备用金和临时备用金二种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；

四、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续：

1、定额备用金只能在项目或指定岗位上使用（如项目经理、公司驾驶员）；a、借支：借款人应填写《借款暂支单》，申请人签名、副总经理和总经理批准、财务经理核准（要与总经理复核无误）、出纳审核手续齐全后再借款。

b、归还。借款人归还现款时可以以报销费用抵充，报销费用有差额，个人以现金补齐再与出纳完成结算。

c、出纳收到借款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；归还借款人的《借款暂支单》。

五、定额备用金

1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制

2、定额备用金申请程序