事业单位预算内控制度

*****公司

预算业务管理的内部控制制度

第一章总则

第一条

为了加强对*****公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。

第二章组织机构及职责

第二条*****公司主任对*****公司的预算工作负总责。*****公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和组织实施最高机构，委员会主任由*****公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。*****公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。*****公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；*****公司各级统计核算组织是该单位内部预算管理的经办人员。

第三条

预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，组织下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，组织审计、考核预算的执行情况，督促*****公司完成预算目标。人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责组织*****公司预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。

（一）预算管理员职责：

1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；

2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；

3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；

4、协助开展预算考核。

（二）审计人员职责：

1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；

2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。

（三）稽核岗位职责：

1、负责预算指标的计算、衔接平衡的审查；

2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。

（三）各科室负责人职责：

1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；

2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；

3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。

第三章预算业务的编制原则

第四条

单位预算编制要始终坚持科学发展观，确保既符合国家发展与改革的方针政策，又能关注社会效益和经济效益。

第五条

为使预算内容更加准确、合理，在预算编制中应遵循以下原则：

1、必须遵循“稳妥可靠、量人为出、自求收支平衡”的原则，不编制赤字预算；

2、各项财务收支均应纳入预算进行管理，不得打埋伏或预算之外另留收支项目；

3、坚持积极稳妥的原则，既考虑收入渠道的增减变化，又尽量测算可实现收入的情况；

4、坚持统筹兼顾、保证重点和勤俭节约的原则，在足额保证人员经费和单位正常运转的前提下，尽量做到优化支出结构、合理安排单位发展支出。

第四章编制依据和程序

1、上年度预算收支执行情况；